甘肃省嘉峪关市人民政府办公室


嘉峪关市人民政府办公室关于批转《嘉峪关市国外贷款管理委员会章程》《嘉峪关市利用国外贷款管理暂行办法》的通知


嘉政办发[2006]68号


各委、办、局，在嘉各单位：
市财政局《嘉峪关市国外贷款管理委员会章程》和《嘉峪关市利用国外贷款管理暂行办法》已经市政府同意，现批转给你们，请认真贯彻执行。

二00六年五月二十二日

嘉峪关市国外贷款管理委员会章程

第一条 根据国务院的有关规定和《甘肃省人民政府关于利用国外贷款管理工作的通知》[甘政办发（2004）47号]精神，结合我市实际，制定本章程。
第二条 嘉峪关市国外贷款管理委员会（以下简称市外贷委）在市政府领导下统一管理全市利用国外贷款工作。
第三条 本章程中的国外贷款是指世界银行贷款、亚洲开发银行贷款、外国政府贷款、国际农业发展基金会贷款及国外投资银行贷款等政府主权外债。
第四条 我市利用国外贷款管理工作的原则是“统一领导、归口管理、明确职责、分工合作、高效运作、统一对外”。
第五条 我市利用国外贷款工作坚持“一要大胆利用、积极争取，二要稳妥慎重、防范风险”的方针，既要考虑我市经济长远发展对资金的需求，又要考虑外债规模与财政承受能力相适应，防止因选项不准或国外贷款规模过大形成财政风险。要以效益为中心，科学论证，严把立项关。切实落实配套资金，搞好债务和财务风险评估。实行项目法人承债制，落实还债责任。
第六条 市外贷委的工作重点是：围绕西部大开发战略，抢抓机遇，指导全市积极、合理、有效地利用国外贷款，进一步扩大利用国外贷款特别是国外优惠贷款的规模，提高管理水平，促进我市经济社会的协调发展。加强对国外贷款的宏观管理，规范项目管理和担保行为。协调各方关系，增强服务意识，提高工作效率。建立完善的“权、责、利”与“借、用、还”相统一的政府外债管理机制，确保项目绩效，防范外债风险。
第七条 市外贷委由主任、副主任、委员组成。主任由市长兼任，副主任由常务副市长、市政府秘书长、市发改委主任、市财政局局长兼任。委员由市发改委、市财政局、市国资委、市建设局、市国土资源局、市审计局、市环卫局、市教育局、市交通局、市卫生局、市旅游局、市农林局、市水务局、市文化广播电视局、市环保局等有关部门的负责人组成。
具体贷款项目原则上由各行业主管部门准备、组织、管理、协调及执行。
第八条 市外贷委全体委员会议的主要职责是：
（一）审定由市发改委会同市财政局等部门提出的全市利用国外贷款的发展战略、中长期规划、总量平衡和优化结构的目标和政策；
（二）确定由市发改委会同市财政局等部门编制的全市利用国外贷款的年度计划、规模、投向和备选项目；
（三）审定利用国外贷款的有关制度、办法和实施细则；
（四)协调解决国外贷款项目的申报、转贷、担保、债务落实、资金配套以及项目执行中的有关问题和事宜；
（五）听取国外贷款工作汇报，研究决定重大事项；
（六）决定增补或变更市外贷委成员，并修改章程。
第九条 由财政承贷或担保的项目，经市外贷委审核后，提请市政府常务会议研究决定。
第十条 市外贷委以会议方式进行决策。委员会会议由主任主持召开，每年召开1-2次。根据实际情况，主任或主任委托副主任可随时召集会议，协调和解决有关事项和问题。
第十一条 市外贷委召开的会议要有会议记录，以便存档备查。市外贷委做出的决议、决定和确定的事项，以文件形式下发有关部门执行。
第十二条 市外贷委议定的重大事项，需及时向市政府常务会议汇报。
第十三条 市外贷委下设市国外贷款管理委员会办公室（以下简称市外贷办，设在市财政局国际科），办公室主任由市财政局局长兼任，具体负责市外贷委的日常工作。市外贷办的主要职责是：
（一） 负责市外贷委有关会议的联络、协调、组织工作；
（二） 负责市外贷委有关文件和材料的起草工作；
（三） 负责审查申报贷款项目的有关材料；
（四） 参与项目的筛选和前期准备工作；
（五） 监督项目的招标采购工作；
（六） 组织调查研究，监督检查重点项目的实施、偿债和绩效情况；
（七） 指导项目单位的工作，培训业务人员。
第十四条 本章程由市外贷委授权市外贷办负责解释。
第十五条 本章程自发布之日起施行。

嘉峪关市利用国外贷款管理暂行办法

第一章 总则
第一条 根据国务院、省政府有关国外贷款管理工作的规定和办法及《嘉峪关市国外贷款管理委员会章程》，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于我市利用国际金融组织和国外政府的贷（赠）款项目。
需要财政部门提供配套资金的国外赠款和援助项目，参照本办法执行。
第三条 本办法所称国外贷款（以下简称贷款）是指世界银行贷款、亚洲开发银行贷款、外国政府贷款、国际农业发展基金会贷款及国外投资银行贷款等政府主权外债。
国外贷款项目（以下简称贷款项目）是指利用和准备利用国外贷款的地方项目和省上有关主管部门组织的多市（州）区联合项目。
第四条 国外贷款是我国政府的主权外债，贷款资金的借入与使用以国家财政和地方各级财政的信誉为基础，贷款管理以效益、资金、财务、债务管理为中心，实行“责、权、利”相结合，“借、用、还”相统一。
第五条 国外贷款机构包括世界银行、亚洲开发银行、外国政府贷款管理机构、国际农业发展基金会及国外投资银行等。
转贷银行是指从事国外贷款转贷业务的商业银行和非银行金融机构。
项目单位是指具体执行和实施贷款的项目主管部门、项目办公室或企业法人。
第二章 贷款的管理机构
第六条 嘉峪关市国外贷款管理委员会（以下简称市外贷委）在市政府的领导下，统一管理全市利用国外贷款工作，并在市财政局设“嘉峪关市外贷管理委员会办公室”（以下简称“市外贷办”），具体负责市外贷委的日常工作。
第七条 市外贷委按照“统一领导、归口管理、明确职责、分工合作、高效运作、统一对外”的原则，健全和完善政府外债管理体制和运作机制。
市发改委会同市财政局等部门提出全市利用国外贷款的发展战略、中长期规划、总量平衡和优化结构的目标、政策；编制全市利用国外贷款的年度计划、规模、投向，建立利用国外贷款的项目库，确定备选项目；按照国家基本建设程序和有关规定，做好贷款项目建议书及可行性研究报告的审核和申报。
市财政局是市政府对外债权债务的代表，归口管理全市利用国外贷款工作，代表市政府对外进行贷款项目的磋商、谈判及签署有关协议，以资金、财务、债务管理为主线，重点把握贷款投向，做好转贷安排、债务落实、风险分析、配套资金落实等方面的工作，参与贷款项目的全过程管理。
市级行业主管部门（以下简称市主管部门）负责提出和申请由其组织的贷款项目，筹措配套资金，落实贷款还款责任和项目的前期准备、组织、协调、实施等工作。
第三章 转贷管理
第八条 国际金融组织贷款的转贷管理，按照贷款项目性质和收益划分为公益性项目、基础性项目和竞争性项目。
公益性项目、基础性项目由省财政厅转贷给市政府（市财政局），市财政局根据项目管理和执行的实际需要直接转贷给项目单位。
竞争性项目由财政部通过转贷银行转贷，由项目单位按相关程序自行申报。
第九条 外国政府贷款项目按照还款责任分为三类，转贷类别由市财政局确定。
（一）一类项目，是指市财政局经审查同意作为借款人直接承担贷款偿还责任的项目，或者由转贷银行、省财政厅转贷给市财政局后，再由市财政局自行转贷的项目。
（二）二类项目，是指项目单位作为借款人承担偿还责任，并经市财政局审查同意提供还款担保的项目。其债务由项目单位推荐并得到市财政局认可的转贷银行转贷给项目单位。市财政局根据有关市级主管部门、项目单位提供的反担保承诺，向省财政厅提供还款担保。项目经贷款国政府批准后，转贷银行与项目单位签署转贷协议，并向市财政局备案。
（三）三类项目，是指项目单位作为借款人并承担偿还责任的项目。其债务由项目单位选定的转贷银行独立评估，直接转贷给项目单位。市财政局不为此类项目提供任何形式的贷款担保。
第十条 市财政统借统还或担保的贷款项目坚持“谁用款、谁还款、谁担保、谁负责”的原则。市财政局或市级主管部门、项目单位必须按照《中华人民共和国担保法》的规定，对借款单位尤其是企业法人采取严格的担保与反担保措施，通过书面保证、抵押、质押、履约保证金、财政预算担保等方式，落实项目债务责任，强化债务偿还管理。同时，要加强对借贷资金使用的监管，确保资金安全，并对提供反担保的机构进行监督，督促其履行反担保合同。
第四章 项目申报
第十一条 主管部门要编制本行业利用国外贷款的年度计划，做好贷款项目的前期准备工作。
第十二条 主管部门在申报项目时，要分别向市发改委、市财政局提交以下资料：
（一） 项目贷款申请函；
（二） 省、市发改委对项目建议书或可行性研究报告的批复；
（三） 项目建议书或可行性研究报告（如贷款机构有特殊要求，应同时提供中英文文本）;
（四） 环境评价报告（如贷款机构有特殊要求，应同时提供中英文文本）;
（五） 确定利用国外贷款建设项目的有关会议纪要；
（六） 相关部门提供配套资金的承诺或资信证明；
（七） 相关承诺、担保和反担保文件；
（八） 财政部门或中介机构对项目的评估报告；
（九） 债务人主体是否落实，项目类型和转贷银行是否明确的情况说明；
（十） 其他支持性文件、资料。
第十三条 市财政局、市外贷办对各主管部门申报的国外贷款项目，实行财务与债务风险评估制度。对申报的国外贷款项目，将委托社会中介机构，对项目单位（业主）的财务和信用状况、项目的配套资金、债务落实和偿债能力进行评估。市财政局、市外贷办对评估结果认可后，由市财政局商市发改委提出意见，提交市外贷委会议审查后，提请市政府常务会议研究决定。
第十四条 省上有关主管部门牵头组织的多市（州）联合项目，如贷款项目需由市财政局承担或担保的，市主管部门必须经市外贷委研究同意后方可逐级上报。
第十五条 已申请的贷款项目被纳入国家贷款规划后，市财政局和市发改委通知市主管部门进行有关后续项目的准备工作。
第十六条 经市外贷委同意的一、二类贷款项目统一由市财政局向省财政厅申报，未经市财政局审查同意，任何部门和单位都不得擅自提前与外方进行项目磋商和谈判，不得提交与项目有关的任何文件和材料。
第五章 前期准备
第十七条 贷款项目的前期准备工作必须符合规定程序。项目准备前期要完成有关事项的报批工作，包括项目建议书、可行性研究报告、项目利用外资方案、项目环境评价报告、市场调查等。项目单位要在市发改委的指导帮助下，制定贷款项目的具体实施计划或方案。
第十八条 项目前期准备工作由市各项目单位或主管部门负责完成。
第十九条 项目单位或主管部门负责在项目前期准备阶段筹措国内配套资金，提出具体资金来源、融资的渠道和计划，提供有效的资金承诺证明。
第二十条 财政承贷或担保的市内接待、谈判工作由市外贷办统一组织，并由市财政局代表市政府签署项目备忘录、谈判纪要、有关协议和文件。未经市外贷委同意，任何部门和单位不得就项目的重大事项发表意见，不得向贷款机构或其项目官员提供有关文件、数据和资料。
第六章 项目实施和监督管理
第二十一条 项目单位要严格按照签署的转贷协议和国家、省有关规定，积极采取措施，确保项目如期完成。项目实施后的当年7月底和次年1月底，项目单位必须向市财政局、市发改委分别报送上半年和上年度项目进度报告、贷款情况统计报表和相关财务报表。
第二十二条 项目执行中的有关活动，包括招标采购、资料收集、档案管理、提款报账、资金管理、技术援助、人员培训、项目监测和编制报告等，要按照国家、省、市财政部门和相关贷款机构的规定及要求进行。
第二十三条 国际金融组织的贷款年度投资计划，由市财政局、市发改委、市主管部门共同审核上报和下达。贷款项目的年度询价采购和自行采购计划清单、招标文件、评标报告、采购合同和培训计划等需经市财政局审查确认。
第二十四条 项目单位负责贷款项目的具体实施。项目实施中需要修改对外贷款协议内容的，包括贷款使用方案的调整、项目内容的变更、项目实施方案的变化等，由市财政局上报省财政厅，通过省财政厅上报财政部正式对外提出并进行协商。任何部门不得擅自对外提出或作出承诺。
第二十五条 财政部门要对市利用国外贷（赠）款项目的运行质量以及运营情况建立绩效评价体系，进行监督检查，保证资金有效使用和债务按时偿还。
第二十六条 市财政局要会同有关部门督促项目单位建立完善的项目管理制度、资金管理制度、内部审核和控制制度。要组织有关方面的专家或委托投资评审机构、其他社会中介机构，对项目财务、资金支付、合同履行情况进行评估和监督检查，随时了解情况，发现问题及时反馈，及时纠正。
第二十七条 市财政局对监督检查中发现的问题，要及时向市外贷委和省财政厅报告，并根据情况采取暂停提款报账、贷（赠）款资金支付、收回提款签字权、要求退回已支付资金等惩罚性措施，督促问题尽快解决。
第二十八条 对监督检查中发现的重大违法违纪问题，市财政局应及时向市政府和省财政厅汇报，并配合有关部门做好调查核实工作，调查属实的要及时移交司法部门处理。
第二十九条 市财政部门、项目单位和主管部门要积极配合审计部门做好审计工作，主动接受审计监督。审计部门对审计中发现的问题，要及时向被审计单位、市财政局等相关部门通报，并及时向领导机关和有关方面提交审计报告。
第三十条 贷款资金的使用必须符合贷款协议中所规定的范围与用途，任何单位和个人不得挪用贷款和改变资金用途。
第三十一条 贷款项目完工后，项目单位应及时办理竣工决算，对项目进行全面评价和总结，按规定办理竣工验收手续，并向市财政局、市发改委等部门报送竣工决算。
第三十二条 市财政部门要对项目的实施情况进行监督检查，随时对项目效益情况进行了解、跟踪和预测分析。
第三十三条 利用国外贷款建成的项目，报经国家有关部门批准后，可以进行经营权转让或所有权结构的调整，包括与外商合资、合作、股票海外上市等。对在建项目或已完工但贷款债务没有还清的项目，在进行经营权转让或所有权调整前，必须经市财政局审核后，报省财政厅审查并转报财政部批准。
第七章 债务管理
第三十四条 债务人应严格遵守与市财政局或转贷银行签定的转贷协议，提前做好贷款项目还本付息的资金需求、预测和准备工作。
第三十五条 市财政局和各主管部门要根据财政部和省财政厅的有关规定，按照贷款类别，各自按上年年末国外贷款债务余额5%--10%的比例建立还贷准备金，保证按期足额偿还借用国外贷款的本金、利息、承诺费、手续费等。对于没有建立还贷准备金的主管部门，市财政局将暂停新贷（赠）款项目的申报工作。
第三十六条 还贷准备金由财政部门归口管理，实行专户存储，专款专用。
第三十七条 由主管部门承担和担保的债务，到期不能偿还的，由主管部门提出归还贷款的追偿意见，由市外贷委研究同意后，予以追偿。对于拖欠债务的主管部门，在未还清欠款或作出市财政局可接受的偿还承诺前，市财政局将暂停新上贷（赠）款项目的申报工作。
第三十八条 市财政局应根据本地区宏观经济管理和决策的要求及国外贷款债务管理的需要，确定债务监测指标，建立政府外债的宏观动态管理监控体系和预警体系，加强外债的跟踪与监测，保证政府外债的按时偿还。
第三十九条 凡借用国外贷款，且贷款债务尚未偿清的项目单位，在决定并向有关部门申请进行资产重组、经营权转让、企业改制、兼并和破产之前，必须通过市财政局向市政府、省财政厅和财政部汇报有关情况，并就贷款债务偿还安排达成协议，由财政部门出具相应的审核意见。
第四十条 相关部门在处理和审批借用国外贷款单位的资产重组、经营权转让、企业改制、兼并、破产等涉及债权债务调整问题的业务时，应书面征求财政部门的意见。在未明确落实相关国外贷款债务偿还责任之前，相关部门不应批准有关申请。
第八章 附则
第四十一条 本办法由市财政局、市外贷办负责解释。
第四十二条 本办法自发布之日起施行。



海南省三亚市人民政府


三亚市人民政府关于印发《三亚市中小学教育资金管理办法》的通知

三府〔2006〕18号



各镇人民政府，各区管委会，市政府直属各单位：

《三亚市中小学教育资金管理办法》已经市政府常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。



三亚市人民政府

二○○六年二月二十日





三亚市中小学教育资金管理办法



第一章 总 则

第一条 为了加强教育资金的管理和监督，规范中小学校的财务行为，提高资金的使用效益，促进教育事业发展，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合中小学校特点，制定本办法。

第二条 本办法所称教育资金是指中小学校开展教育教学活动及维持正常运转和发展所需的资金。它包括教育事业费、教育费附加、学校事业性收费、上级教育专项拨款、学校勤工俭学收入及社会捐赠等。

第三条 教育资金管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理教育发展与资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。

第四条 本办法适用于三亚市人民政府举办的中小学校、职业中专学校、幼儿园等。企事业组织、社会团体及其它组织举办的上述学校参照相关条款执行。

第二章 教育资金的收缴

第五条 中小学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入。各项收费必须严格执行国家、省规定的收费范围和标准。

第六条 中小学校所有事业收费收入必须全额上缴市政府非税收入财政专户,实行“收支两条线”管理。

第七条 中小学校按规定代收的课本费、作业本费和校服费等不属于财政性资金，不实行“收支两条线”管理，但必须使用由省国税局印制的《海南省学校代收费发票》，统一纳入学校财务核算，学校不得擅自另立帐户。

第八条 义务教育阶段的小学和初中全面实行“一费制”收费办法。各中小学校不得向免除杂费的义务教育阶段中小学生收取“一费制”中的杂费。学校不得擅自提高收费标准或设立新的收费项目。学校向借读生收取的借读费必须按省颁布的标准执行，不得跨学期预收。

第九条 中小学校要实行收费公示制度。通过新闻媒体或设置公示牌、公示栏等形式公开收费项目、收费标准、收费依据、投诉电话等，接受学生家长和社会的监督，增强学校收费的透明度。

第三章 教育资金的支出

第十条 教育资金的支出采取预算管理办法。中小学校预算编制坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则。学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

第十一条 中小学校的年度财务预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类报市教育主管部门审核汇总报市财政部门核定预算控制数。中小学校根据预算控制数编制预算，由市教育主管部门汇总报市财政部门审批。

第十二条 中小学校的事业收费收入纳入财政专户管理的部门预算编制范围。学校要按照预算规定的支出项目，在学期初将经费的使用计划报市教育主管部门，市教育主管部门在5个工作日内审核批复后执行，并汇总报市财政部门备案。

第十三条 中小学校要按实际财务支出计划，科学合理地管好用好公用经费。义务教育阶段学校杂费、借读费应全部用于补充学校公用经费的不足，不得用于教职工工资、津贴、福利、基建等支出。非义务教育阶段学校的学费等收入统筹用于办学支出。

第十四条 中小学校从有关部门取得的有指定项目和用途并且要求单独核算的专项资金(包含农村税费改革转移支付教育资金、上级下拨的危房改造资金、寄宿生补助资金等)，应当按照要求专款专用，并定期报送资金使用情况。学校的各项开支不得挤占挪用专项资金。

第十五条 中小学校要加强对教育资金支出的管理，严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。各项支出要按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

第四章 教育资金的拨付

第十六条 中小学校的事业收费收入，由市财政部门按时序分期拨付到学校。市财政部门要确保学校正常经费的足额安排和及时拨付，不得从中提取任何性质的调节基金(含手续费、管理费)，禁止截留、挤占、平调、坐支、挪用学校收费收入。

第十七条 部门预算安排的中小学基建、修缮经费由市财政拨付到教育主管部门，再由市教育主管部门直接支付给施工单位；学校公用经费及寄宿生补助经费由市财政拨付到市教育主管部门后，再由市教育主管部门直接划拨到学校。实行国库集中支付后，按有关规定办理。

第十八条 为保证农村义务教育的投入，各镇农村税费改革转移支付用于教育的资金不得少于40%的比例。由各镇根据学校实际提出具体的使用方案，报市教育、财政部门审定后，由各镇实施使用。

第十九条 中小学校要建立和完善采购付款的会计控制制度。办公用品、图书、仪器、课桌椅等物品购置要按照政府采购规定执行，单项采购金额3000元以上（含3000元）或批量采购金额10000元以上（含10000元）的物品由政府集中采购。现金的使用要按照现金管理原则，严格控制现金流量。

第二十条 市教育主管部门、各镇、学校用省教育专项资金建设校舍、修缮危房等投资项目，依据《海南省中小学危房改造工程土建项目管理暂行办法》(琼教计[2004]88号)的规定，凡单项工程造价(含维修)在30万元人民币以上的工程，采用竞争性招标的办法确定施工单位；单项工程造价(含维修)在30万元人民币以下的工程，可采用竞争性招标或公开议标或定向议标的办法确定施工单位。

第五章 教育资金的监督

第二十一条 市财政、物价、审计、监察、教育等部门要建立和完善监督机制与责任系统，按职责定期对教育资金的收缴、拨付和使用情况进行监督和检查。

第二十二条 市财政部门及教育部门负责监督检查教育资金的拨付和使用情况。每学期抽样对中小学校教育资金的拨付和使用情况进行绩效评估，出具评估报告，提出对查出问题的处理意见及改进建议，分别报人大、政府、政协分管领导阅示。

第二十三条 市教育主管部门负责对中小学预算执行情况进行监督。每年年终采取全面或重点抽查的方式，对中小学校的财务管理、预算执行、制度建设的基本情况进行财务分析和审计，形成总结报告向有关部门和分管领导报送。

第二十四条 中小学校必须接受国家有关部门的财务监督，完善内部监督制约机制。要将财务管理列入中小学校长年度考核内容之一。学校要实行校务公开制度，凡重大项目的开支要经过校务会讨论通过，并以适当方式向教职工公开。学校要按月公布财务收支情况，每年向教职工代表大会做财务收支报告，落实教职工民主管理和民主监督。

第二十五条 中小学校的财会人员有权按《会计法》及其它有关规定行使财务监督权。对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其它有关部门反映。

第二十六条 有下列情形之一的，由市财政、监察和教育行政部门给予当事人和单位主要负责人批评教育、限期纠正或行政处分，情节严重的移交司法机关追究其法律责任。

（一）违规向学生收费的；

（二）截留、挤占、平调、坐支和挪用教育资金和学校代收费的；

（三）虚报、瞒报、漏报财务收支的；

（四）虚报或挪用中央、省、市财政免费教科书专项资金或其它扶贫助学专款的；

（五）不按预算计划拨付资金影响学校正常运转的；

（六）不按经费用途支出的。

第六章 附 则

第二十七条 中小学校可根据本办法结合学校实际制定具体的财务管理办法，报有关主管部门备案。

第二十八条 本办法由市教育局、市财政局负责解释。

第二十九条 本办法自发文之日起施行。